注册什么公司税点最低

发布时间:2023-11-20  浏览次数:346 次  来源:文欣财务咨询
    有一个奇怪的现象,越是公司做的大的老板,越是对自己的财务工作人员都不满意。反而是小微企业对财务往往并没有那么关心。究其原因,就是公司的财税筹划问题。我们要知道,小微企业由于营业额不高,国家各项政策扶持,每年的各项税收算下来没有多少钱。但对于做大做强的企业来说,每年给国家缴纳的税收,都够养活几个小微企业了。
    所以,这就引发了一个话题,究竟注册什么样的企业,才能最大程度的节税呢?文欣财务为您总结。
    其实每年的税收方面,大头都在企业所得税这里。比如您的企业本年度开出去了500万的发票,企业所得税没有合理筹划,就需要给国家缴纳500万*0.25,也就是125万!!!所以文欣财务告诉您,成立以下这3种单位,不用缴纳企业所得税。
    1、个体工商户
    根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第四条规定:“个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此,个体工商户不缴纳企业所得税。
    2、个人独资企业
    个人独资企业,是指在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限连带责任的经营实体。经营所得也即出资人个人所得而缴纳个人所得税,企业本身没有独立的财产和所得,所以不属于企业所得税的纳税人。
    《中华人民共和国个人独资企业法》第二条规定,凡依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业和合伙企业,不缴纳企业所得税。
    3、合伙人为个人的合伙企业
    合伙企业,是指自然人、法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。
    根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税〔2008〕159号):“合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税。”
    那么既然以上3种类型公司可以免交企业所得税,那么老板们又该如何如何降低企业和个人的税负呢?别急,文欣财务再给您支招。
    近几年,个人独资企业与个体工商户都是行业内比较喜欢的节税端口,通过把自身收益导入到这两种端口之中,这样主企业就可以在税务申报的时候进行很低额度的税务申报。
    但是在实际操作中很多税务筹划公司更愿意采用个人独资企业作为节税端口,很多人都会问了一个有限公司和个人独资企业不是一样么?
    个人独资企业享受的是国家政策,是十分稳定且长期有效的,整体节税效果可以得到保障的。个体工商户在法律规定中超过10万元一定要查账征收的,对于市面上说个体工商户可以享受当地的核定征收最低税率甚至能低于1.5%是无稽之谈,因为10万元以上就是要查账征收,收取35%的生产经营所得个税。
    个人独资企业享受政府的税收优惠的稳定性是非常牢固的。
    同时个人独资企业还可以将社保压力进行压缩,因为个独企业的收入是打入法人的账户,法人再将收入打入普通员工的工资卡中,可以减少合同上与员工签署的既定金额,并且可以让我们的员工到手资金变多,同时企业主们帮助员工缴纳的社保可以降低一些,从而减少企业的负担。
    在哪里可以注册个独,享受核定征收?
    目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我工业园区为例
    园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;
    企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励;
    财政扶持按月返还,当月缴税,次月扶持;
    个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内;
    案例分析:
    北京某建筑设计公司今年营业额为2000万,费用1000万,利润1000万,则需要交企业所得税为(2000-1000)万*25%=250万
    股东分红个税(1000-250)万*20%=150万,则需要交所得税共计400万
    方案一
    现在只需在园区设立一家新公司(注册式,不用实体入驻),业务转移,享受增值税和企业所得地方留存的50%-70%的财政奖励,所以奖励后应缴纳企业所得税250万-(250万*40%*50%)=200万
    方案二
    现在园区设立一家个人独资企业,个人所得税可申请核定征收,核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%。
    则需要交个人所得税为:500万/1.03*2.1%=10.2万;
    增值税:500万/1.03*3%=14.5万;
    附加税:14.5万*5%=7250元;
    节税比例高达80%以上
    总结

    个体工商户、个人独资企业、合伙企业没有企业所得税,而是以个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人缴纳个人所得税生产经营所得,适应5%-35%的超额累进税率,并于每年3月31日前应进行年度汇算清缴申报。

    更多西安公司注册问题可致电我司客服咨询:17391970801(姚女士)

西安公司注册:
版权所有:西安文欣财务管理有限公司 未经同意 不得转载 维权必究  陕ICP备19015142号-1 陕公网安备 61011302000339号
 | Sitemap | 技术支持:企业网站建设