2019十大涉税风险该如何合理规避

发布时间:2018-1-22  浏览次数:1931 次  来源:www.xawenxin.com
  公司注册后,企业主最怕的问题,无外乎税务局查账;常常有企业咨询文欣财务,为什么我们公司正常运营,合理纳税,每年都会被税务局专管员叫去查账呢?税务稽查对象是如何确定的呢?

  文欣财务告诉大家,税务稽查对象一般通过3种方法产生:1、电子计算机选案分析系统筛选;2、根据稽查计划、按照征管户数的一定比例筛选或者随机抽样选择;3、根据公民举报、有关部门转办、上级交办、情报确定。


2018十大涉税风险该如何合理规避


  伴随着“营改增”、“金税三期” 全面实施,以及深化国地税改革,联合稽查形势下,税务法制将会变得越来越透明。尤其是2018年,金税三期再升级,有任何可疑迹象都会被税务稽查!所以公司注册后,如果没有自己的会计团队,一定要找一家有经验有资质的代理记账公司,来为您的企业账务方面保驾护航;

  文欣财务今天就给大家汇总了10种对于企业可能存在致命伤害的情况,请对照自查。
  1、增值税小规模纳税人年度申报收入小于开票金额风险
  无论是自开还是代开发票,申报的收入一定不能小于申报收入金额,小于开票金额就触发风险模型应对任务的提示提醒、纳税评估和税务核查程序。
  2、无免税备案但有免税销售额风险
  免税并不是想享受就享受的,必须事先取得税务的审批或备案。
  私自填写免税销售,自动触发税务风险预警,税务必须采取措施进行应对。
  这也是为什么有时候纳税申报表有些栏次错了,没问题。
  有些一提交,税务电话就过来的原因。
  免税这一栏,注意了,一定要去备案才可以填写,否则这一栏永远空着。
  3、新认定一般纳税人未开具发票栏为负数风险
  这一栏估计很多人没填写过,甚至不知道怎么填。
  按照发票管理办法,企业必须给客户开发票。但是实务终究是实务,平时一些个人消费者还是有很多事不要发票的,很多人填写在这一栏。
  一般情况下,这一栏只能是正数,如果出现了负数。因为这个不受发票系统控制,所以就会立即预警,必须要进行风险应对。
  PS:自产或委托加工货物用于员工福利或个人消费时,就把视同销售收入计入这一栏。
  4、新认定一般纳税人开具其他发票栏为负数风险
  《增值税纳税申报表附列资料(一)》第5、6列填报本期开具其他发票销售情况明细,一般纳税人开具除专用发票外的其他发票均填入此栏。
  纳税人开具的门票、过路(过桥)费发票、定额发票、客运发票和继续使用二手车销售统一发票填在这一栏。
  正常这一栏,要么不填,一填就是正的。
  难不成公司的门票,这个月都退回来了?
  只要这一栏是负数,税务立即预警。
  5、有销无进开专票的风险
  税务一般月末后三天,风险中心利用防伪税控电子底帐系统进行分析比对,锁定有销无进高风险企业移交稽查处理。
  开发票的注意了,为了不被误伤。
  作为一般企业,大多数都是进销项具有一定的联动性。
  如果当月没有进项,但是大额销项,正常吗?
  因为根据经验,走逃企业,往往是亡命徒式的疯狂开发票,然后票开了人走了!
  6、新办企业多次领取超额领取发票的风险
  目前各地税务建立高风险企业库,成立时间短,成立时间多在1年以内,但是领取发票的数量,开具发票的金额突增的税务一定会进行风险应对。
  结合这几年的税务稽查案例,虚开发票的企业往往就是那些成立在1年以内的。
  根据企业的生命周期理论,企业怎么也得来个导入期,成长期的发展。一下子领取大量发票,很可能是虚开的,当然不排除企业一下子真正的起来了。但是税务也是风险把控,采取实地核查和访谈等了解这些企业是情况。
  知道为什么现在临时增量和申请百万元版发票为什么困难了吧!
  7、总是徘徊在一般纳税人和小规模分界线的企业
  因为很多企业不想成为纳税人,但是平时业务量确实大,于是便采取每到一般人临界线就开始停止开票,逃避一般人的认定。
  这种风险也属于偷税的一种,如果这些小规模企业全额按照17%、11%、6%缴纳的话,可能需要补缴很多税款。
  总是临界线的企业,是瞒不过强大的税务大数据预警系统的。
  8、免税小微临界点发票作废的风险
  小微企业季度末9万元免税额附近连续作废发票很可能是纳税人为了享受小微免税优惠而采取作废发票,下个月重开。
  作废需谨慎,大数据的监控系统对风险模型的分析非常精准。
  9、接受虚开增值税发票的企业
  大部分企业接受虚开增值税发票包括3种情形:
  (1)、向甲方购物,通过甲方介绍或者同意甲方的安排,接受乙方开具的发票(接受第三方开票);
  (2)、购买甲商品,开具乙商品的发票(改变商品名称开票);
  (3)、没有购物,直接买发票(完全虚开发票)。
  “金税三期”风控系统对开票企业开票情况、受票企业进2项抵扣情况进行自动筛查,能够比对贸易公司“进项品名”与“销项品名”是否一致,开票与抵扣是否正常,与企业实际生产经营能力是否配比,开票金额增长是否异常,金额波动是否异常,等等。发现异常,就下发“黑名单”通知当地税局检查、核实。
  10、出门骗退税的企业
  随着我国对外贸易下行压力加大,利用高价值、高退税率的商品骗取退税等违法行为呈高发态势。目前,已启动国税、公安、海关、人民银行四部门联合预防和打击骗取出口退税犯罪合作机制,对出口骗退税保持高压态势,对通过高报数量、价格或空箱假出口等手法骗取国家退税的企业严惩。
  作为一家专业的代理记账公司,文欣财务拥有高素质会计团队,为您的企业合理规避涉税风险,提高企业竞争力!文欣财务公司,是您最佳的选择!
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